TL;DR: La Renta del autónomo (modelo 100) ajusta tu IRPF anual: confronta los cuatro pagos del modelo 130 con tu IRPF real (tipo progresivo + deducciones). Plazo en 2026: del 2 abril al 30 junio (online), 5 mayo presencial. Domiciliación hasta 25 junio. Si fraccionas, segundo plazo: 5 noviembre. Casillas clave del autónomo: apartado E (rendimiento de actividad económica).

La declaración de la Renta (modelo 100) es donde se hace el ajuste fino de tu IRPF anual. Lo que pagaste con los cuatro 130 trimestrales se confronta con tu IRPF real (tipo progresivo + deducciones), y la diferencia sale a pagar o a devolver.

Esta guía es la versión clara para autónomos en estimación directa simplificada. Si estás en módulos, las casillas son distintas.

No es asesoría fiscal — para casos particulares consulta con tu gestor.

Calendario Renta 2025 (a presentar en 2026)

Hito	Fecha
Apertura del programa Renta WEB	2 abril 2026
Borrador disponible	2 abril 2026
Inicio cita previa para asistencia	5 mayo 2026
Plazo de presentación online	2 abril – 30 junio 2026
Plazo presencial con cita	5 mayo – 30 junio 2026
Domiciliación de pago	hasta 25 junio 2026
Pagos pendientes (sin domiciliar)	hasta 30 junio 2026

Si presentas con resultado a pagar y eliges fraccionar (60 % en junio, 40 % en noviembre), el plazo del segundo plazo termina el 5 noviembre 2026.

Rendimiento de actividad económica · cómo se calcula

Como autónomo en estimación directa, tu rendimiento de actividad va al apartado E del modelo 100. La fórmula:

Rendimiento neto actividad = Ingresos − Gastos deducibles

Esto es lo mismo que calculaste en cada 130 trimestral, pero anualizado. Sumas los 4 trimestres.

Qué cuenta como ingresos

Todas las facturas emitidas en el año (devengadas, no necesariamente cobradas — salvo régimen de caja).
Subvenciones recibidas por la actividad.
Indemnizaciones por daños relacionados con la actividad.

Qué cuenta como gastos deducibles

Lo cubrimos a fondo en gastos deducibles 2026. Resumen:

Material y herramientas.
Vehículo afecto (furgo, no turismo).
Móvil y suministros con sus % aplicables.
Cuota de autónomos.
Asesoría, seguros profesionales.
Subcontratación.
Formación profesional afín.

Las casillas del autónomo en el modelo 100

Las clave del Renta WEB:

Casilla 0181-0250: Ingresos íntegros de la actividad.
Casilla 0193-0220: Gastos deducibles desglosados por tipo (sueldos y salarios, Seguridad Social, suministros, etc.).
Casilla 0224: Rendimiento neto previo.
Casilla 0226: Reducciones (5 % adicional para estimación directa simplificada en gastos no justificados, hasta 2.000 €).
Casilla 0229: Rendimiento neto reducido.

Todo esto va al rendimiento neto de actividades económicas, que se suma al resto de tus rendimientos (rentas del trabajo si tienes pluriactividad, ahorro, etc.) para calcular el IRPF total.

Pagos a cuenta del 130 · dónde van

Lo que ingresaste en los cuatro 130 del año no se pierde. Va a:

Casilla 0608: Pagos fraccionados modelo 130 ingresados.

Esa cifra se resta del IRPF total que toca pagar.

Ejemplo numérico

Imagina un fontanero que en todo 2025:

Ingresos = 40.000 €
Gastos deducibles = 14.000 €
Cuota autónomos = 3.600 €
Rendimiento neto = 22.400 €
Reducción 5 % gastos no justificados = 1.120 € (con tope 2.000 €)
Rendimiento neto reducido = 21.280 €

Sobre 21.280 € se aplica el tipo progresivo de IRPF (entre 19 % y 24 % en este tramo). Asumiendo tipo medio efectivo del 21 %, IRPF a pagar = ~4.470 €.

Si pagó 4.000 € en los 4 modelos 130 del año:

IRPF total = 4.470 €
− Pagos 130 = 4.000 €
A pagar en la Renta = 470 €

Si hubiera pagado 5.000 € en 130, le saldría a devolver 530 €.

Deducciones que muchos autónomos no aplican

Deducciones estatales

Por familia numerosa o discapacidad: 1.200-2.400 €/año.
Por descendientes con discapacidad: 1.200 €/año por descendiente.
Por ascendientes con discapacidad: 1.200 €/año por ascendiente.
Por familia monoparental: 1.200 €/año.
Maternidad: 1.200 €/año por hijo < 3 años (madres trabajadoras).

Deducciones autonómicas

Cada CCAA tiene las suyas. Las más comunes:

Por nacimiento o adopción: 100-1.000 € según comunidad.
Por gastos de guardería: 300-1.000 €.
Por inversión en vivienda habitual: para hipotecas anteriores a 1 enero 2013.
Por donativos a ONG: 35-50 % deducible.

Las autonómicas dependen de tu residencia fiscal a 31 de diciembre. Si te has mudado de CCAA, consulta cuál te aplica.

Aportaciones a planes de pensiones

Las aportaciones a planes de pensiones son deducibles de la base imponible:

Hasta 1.500 €/año en planes individuales.
Hasta 8.500 €/año en planes de empleo (si tu empresa lo ofrece).
Hasta 4.250 €/año en planes simplificados de empleo (autónomos pueden aportar a planes de empresa propios).

Si estás en tipo marginal del 24 %, aportar 1.500 € te ahorra 360 € de IRPF.

Reducción del 20 % por inicio de actividad

Si estás en los 3 primeros años de actividad y declaras rendimiento neto positivo, puedes aplicar una reducción del 20 % sobre ese rendimiento (hasta 100.000 €). Casilla 0218.

Operaciones intracomunitarias y modelo 349

Si en el año has comprado o vendido a empresas/profesionales de la UE con NIF-IVA:

Has presentado modelo 349 en el trimestre que ocurrieron.
En la Renta lo declaras como ingresos/gastos normales.

Si NO has presentado los 349 cuando tocaba, regularízalos antes de la Renta. Hacienda los cruza.

Si has tenido empleados

Como pagador, has presentado:

Modelos 111 trimestrales con retenciones de tus empleados/profesionales.
Modelo 190 anual en enero con resumen.

En tu Renta, las nóminas pagadas son gastos deducibles (casilla específica de “Sueldos y salarios”). Las cotizaciones de la Seguridad Social pagadas por ti son otra casilla.

Errores comunes en la Renta del autónomo

Olvidar la cuota de autónomos como gasto. 3.600 €/año que se quedan sin restar = ~750 € extra de IRPF.
No aplicar la reducción del 5 % por gastos no justificados (estimación directa simplificada, hasta 2.000 €).
No aplicar la reducción del 20 % los primeros 3 años de actividad.
No declarar las deducciones autonómicas que aplican.
Mezclar IVA con base en los rendimientos. Solo va la base sin IVA.
No conservar la documentación 4 años. Hacienda puede pedir cualquier factura o gasto declarado.
Domiciliar el pago el último día. Si la AEAT cae, se queda en pendiente y entras en recargo.

Si te sale a pagar y no puedes asumirlo

Tienes opciones:

Fraccionamiento estándar: 60 % junio, 40 % noviembre. Sin coste, sin garantía.
Aplazamiento de pago: hasta 12 meses, con interés del 4-5 %, requiere solicitud específica.
Pago a través de plan de pagos: autónomos con dificultades pueden negociar plan más largo, requiere acreditar dificultades.

Mejor pagar puntual aunque sea fraccionado que entrar en mora con Hacienda. Recargos y embargos son peores que cualquier interés del aplazamiento.

Cómo lo resuelve Plenia

Plenia genera el resumen anual fiscal que necesitas para tu Renta:

Compila todos tus ingresos del año (de tus facturas Verifactu).
Compila todos tus gastos deducibles con sus PDFs.
Suma los pagos del 130 trimestral.
Genera un PDF resumen anual con todas las cifras agregadas listas para meter en Renta WEB.
Marca cuál es la cifra del rendimiento neto a declarar.
Te recuerda aplicar la reducción del 20 % si estás en los 3 primeros años.

Plenia no presenta la Renta por ti — eso lo hace tu gestor o tú con certificado digital. Pero te ahorra el cálculo del rendimiento neto, que es donde se cometen los errores.

En resumen

La Renta ajusta tu IRPF anual con tipo progresivo (19-47 %).
Los pagos del 130 trimestral se restan del IRPF total.
Aplica reducción del 5 % por gastos no justificados (hasta 2.000 €).
Aplica reducción del 20 % los 3 primeros años de actividad.
Aprovecha deducciones autonómicas, planes de pensiones (hasta 1.500 €), familia.
Plazo: 2 abril – 30 junio. Si te sale a pagar, fracciona si necesitas.
Conserva los justificantes 4 años.

Para entender los modelos trimestrales que cargas en la Renta, modelo 130 paso a paso y modelo 303. Para no perderte gastos deducibles, esta guía completa.

Renta 2026 del autónomo · Qué meter en el modelo 100